英國偉來留學
Way Line UK
關於英國 Income Tax 和NI (National Insurance) 的簡單介紹
來源：英國偉來留學 Way Line UK
2009/9/26 發表於6027天前 英倫生活 5316
對於打工的學生來說，每次領工資時工資單上都會顯示一部分錢被扣除了，心裏暗自不爽。我們被扣除的這部分錢，主要是兩個方面的，一個是income tax，個人收入所得稅；一個是National Insurance。
英國的Income tax，每個有工作的人都需要交，不過任何納稅人都有allowance，也可以說是免稅額度，在2008-09年度，這個額度是£6,035，2009- 10年度，則是6,475（allowance額度和納稅人年齡有關，上面的數據是65歲以下的）。以2009-10年度來說，我們工資中有6,475英鎊是不必交稅的，如果全年工資不夠6,475英鎊，也不用交稅。而超過6,475的部分，則是按照Starting rate 10% for 0 - 2,230, Basic rate 22% for 2,231 - 34,600, Higher rate 40% for over 34,600這樣的稅率來計算的。
NI的起征點和income tax一樣，rate是11%(實際上有幾種，但是學生打工主要都是這個情況的)。
有朋友一直在問，為什麽自己一年到頭也沒有賺到6,475鎊，為什麽還交了很多稅呢？
這是因為英國的pay as you earn的這套東西，也就是說實際征稅並不是等到財年結束時看你有沒有超過allowance，而是根據每周120或者每月539.58鎊這個標準來收稅的，也就是說，只要你一周工資超過了120，那這周就需要交稅了。不過英國的稅收是多退少補，現在收稅收多了，這個財年結束的時候可以申請退稅的。
一般情況下，我們的工資單上都會有個tax code，比如489L，這是英國的臨時稅號，如果你只有這一份part time的工作的話，稅號卻不是489L，而是BR之類的，建議你去問問你的老板，因為你的稅號可能錯了。
另外，我們會經常涉及到三種表格，P45,P46,P60
P45是你的稅務結算表格，一般你的每份工作都對應一份，（？），或者說，每次你換工作的時候，都應該和上一個老板要P45，交給下一個老板。
P46，是稅務情況的表格，裏面是關於你的工作情況的等等的問題，這個是給你回答的，當你開始一份工作的時候，你的老板就會給你這個表格來填。
P60，是年度稅務結算，每年4月，你都應該從工作的地方拿到這個，上面有你上一年度的工資及交稅情況。
P45和P60的重要性，甚於bank statement，希望大家拿到之後，不要亂丟，妥善保管。
忘了說了，所謂的財年，是指每年的4月6日到下一年的4月5日這段時間。
以上的數據，主要是2010-11年的數據，新財年的數據，請看http://www.hmrc.gov.uk/rates/it.htm
Q: 如果我停止一份PARTTIME工作，而沒找到後續工作的情況下，離開前要向雇主索要P45隨身帶走是麽？然後等下一份工開始，再把P45交給新老板？這表復印有用麽？
A: 雇主如果給你上稅，他會將P45表給你的，當然為了保險你可以提醒他你P45表的事。除非他私吞了扣你的稅款，否則沒任何理由不出P45表。你沒必要復印這表，除了交給新雇主外，P45表沒有任何其它用途。
Q: 我已經打工第三周了，老板沒給我P46表格，是否每個人都應該有？
A: P46表是雇主通知HMRC他們聘請了以前未在英國工作過的新雇員，和你無關。
Q: 如果該年四月的時候我正好不在打工，如何拿到P60，如何申請退稅？
A: 這無關緊要，你工作過的雇主應該會將P60寄給你，如果在這一年內你為超過一家雇主工作過，你可能會收到不止一張P60表，用最後那位雇主的P60表就行了，因為其它雇主的P60表中提供的數據已經包括了前面的數據（通過你向新雇主提交的P45表）
Q: 我去年5-8月剛來英國,8月換工作至今,但因為不懂,走時沒和老板要P45,後來新老板又和我說不用P45,我想問問,這有什麽影響嗎?,另外我這種情況能退稅嗎?,大約能退出多少?
A：如果你有NI或者又填過P46，那沒有拿到P45一般也不會有影響。至於退稅，完全決定於你的薪水和已收稅情況。你可以根據上面的數據算一下你應該交多少稅，然後對比實際交的稅，就知道了。
英國的Income tax，每個有工作的人都需要交，不過任何納稅人都有allowance，也可以說是免稅額度，在2008-09年度，這個額度是£6,035，2009- 10年度，則是6,475（allowance額度和納稅人年齡有關，上面的數據是65歲以下的）。以2009-10年度來說，我們工資中有6,475英鎊是不必交稅的，如果全年工資不夠6,475英鎊，也不用交稅。而超過6,475的部分，則是按照Starting rate 10% for 0 - 2,230, Basic rate 22% for 2,231 - 34,600, Higher rate 40% for over 34,600這樣的稅率來計算的。
NI的起征點和income tax一樣，rate是11%(實際上有幾種，但是學生打工主要都是這個情況的)。
有朋友一直在問，為什麽自己一年到頭也沒有賺到6,475鎊，為什麽還交了很多稅呢？
這是因為英國的pay as you earn的這套東西，也就是說實際征稅並不是等到財年結束時看你有沒有超過allowance，而是根據每周120或者每月539.58鎊這個標準來收稅的，也就是說，只要你一周工資超過了120，那這周就需要交稅了。不過英國的稅收是多退少補，現在收稅收多了，這個財年結束的時候可以申請退稅的。
一般情況下，我們的工資單上都會有個tax code，比如489L，這是英國的臨時稅號，如果你只有這一份part time的工作的話，稅號卻不是489L，而是BR之類的，建議你去問問你的老板，因為你的稅號可能錯了。
另外，我們會經常涉及到三種表格，P45,P46,P60
P45是你的稅務結算表格，一般你的每份工作都對應一份，（？），或者說，每次你換工作的時候，都應該和上一個老板要P45，交給下一個老板。
P46，是稅務情況的表格，裏面是關於你的工作情況的等等的問題，這個是給你回答的，當你開始一份工作的時候，你的老板就會給你這個表格來填。
P60，是年度稅務結算，每年4月，你都應該從工作的地方拿到這個，上面有你上一年度的工資及交稅情況。
P45和P60的重要性，甚於bank statement，希望大家拿到之後，不要亂丟，妥善保管。
忘了說了，所謂的財年，是指每年的4月6日到下一年的4月5日這段時間。
以上的數據，主要是2010-11年的數據，新財年的數據，請看http://www.hmrc.gov.uk/rates/it.htm
Q: 如果我停止一份PARTTIME工作，而沒找到後續工作的情況下，離開前要向雇主索要P45隨身帶走是麽？然後等下一份工開始，再把P45交給新老板？這表復印有用麽？
A: 雇主如果給你上稅，他會將P45表給你的，當然為了保險你可以提醒他你P45表的事。除非他私吞了扣你的稅款，否則沒任何理由不出P45表。你沒必要復印這表，除了交給新雇主外，P45表沒有任何其它用途。
Q: 我已經打工第三周了，老板沒給我P46表格，是否每個人都應該有？
A: P46表是雇主通知HMRC他們聘請了以前未在英國工作過的新雇員，和你無關。
Q: 如果該年四月的時候我正好不在打工，如何拿到P60，如何申請退稅？
A: 這無關緊要，你工作過的雇主應該會將P60寄給你，如果在這一年內你為超過一家雇主工作過，你可能會收到不止一張P60表，用最後那位雇主的P60表就行了，因為其它雇主的P60表中提供的數據已經包括了前面的數據（通過你向新雇主提交的P45表）
Q: 我去年5-8月剛來英國,8月換工作至今,但因為不懂,走時沒和老板要P45,後來新老板又和我說不用P45,我想問問,這有什麽影響嗎?,另外我這種情況能退稅嗎?,大約能退出多少?
A：如果你有NI或者又填過P46，那沒有拿到P45一般也不會有影響。至於退稅，完全決定於你的薪水和已收稅情況。你可以根據上面的數據算一下你應該交多少稅，然後對比實際交的稅，就知道了。
上一條留學資訊：英式教育的教學特色
下一條留學資訊：學習篇：善用英語有效投訴
探索英國五大留學城市與頂尖大學，包括倫敦、愛丁堡、曼徹斯特、牛津和劍橋，瞭解其學術優勢、文化氛圍與生活體驗。
2025/10/30 發表於149天前 英倫生活 502
曼徹斯特大學商學院2026Fall申請時間線發佈！10月13日開放，首輪12月7日截止
曼徹斯特大學商學院2026年秋季入學授課型碩士申請，將於2025年10月13日正式開放。
2025/9/16 發表於193天前 英倫生活 928
